Canal Compliance18 julio, 2018
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Lina Anllo. Abogada especialista en derecho Penal. Ha realizado el programa de compliance para la alta dirección en el IAE Bussiness School y en el IESE Business School University of Navarra. Se ha certificado en Equidad de Genero en ONU WOMAN. Es la titular a cargo de la World Compliance Association en Argentina.

 

P. No hizo demasiado que se hizo cargo del capítulo de la WCA en Argentina ¿Cómo le ha ido, que ha supuesto para usted profesionalmente?.

Aceptar la presidencia del Capitulo Argentino de la World Compliance Association, ha sido un gran honor y una gran responsabilidad. Estamos en la etapa de crecimiento inicial. Hemos formado un comité de expertos de gran trayectoria en Argentina. Está conformado por abogados, contadores, licenciados en sistemas y catedráticos del derecho penal. Nos encontramos actualmente organizando nuestro primer Congreso Nacional e Internacional de Compliance en Argentina. El Compliance, desde la discusión y sanción de la ley 27.401, ha despertado mucho interés en diferentes ramas del derecho, en particular del derecho penal, también despertó interés en la política, en los organismos públicos, en el mundo corporativo, como también en el ámbito de los contadores y auditores. Es decir, se ha generado un campo rico de debate y discusión, por ello, el desarrollo del Capitulo Argentino en esta materia deviene muy apropiado.

P. Últimamente ha estado a caballo entre Argentina y España con actividades relacionadas con el cumplimiento normativo. ¿Qué diferencias encuentra en la cultura de cumplimiento de ambos países, qué podemos aprender unos de otros? ¿Con que código penal se quedaría en materia compliance?

España por llevar varios años ya trabajando temas de Compliance, por sus modificaciones al Código Penal en el 2010 y 2015 en materia de responsabilidad penal de las personas jurídicas e inclusión de los Programas de Integridad, y por haber dictado su norma UNE 19601, ha sido un referente para nuestro país. La ley 27.401 ha tomado algunos puntos de la normativa española y sus primeros fallos judiciales en la materia nos han servido de luz para avizorar que es lo que podrá ocurrir en los tribunales argentinos.

En cuanto a las diferencias en ambos Códigos Penales, podemos decir que en España las personas jurídicas responden por más delitos que en Argentina, pero por su parte, la ley argentina ha sido mas estricta a la hora de regular los Programas de Integridad y sus efectos. En primer lugar, porque son obligatorios para aquellas empresas que contratan con el Estado, y en segundo lugar, que para que actúen como eximentes de responsabilidad se han previstos recaudos mas estrictos que en el Código Penal español. Ahora bien, esta mayor exigencia argentina podrá traer aparejado, que las corporaciones sean mas reticentes en aplicarlos y en colaborar con las investigaciones penales, resultando el efecto contrario que se persiguió al dictarse la ley.

en España las personas jurídicas responden por mas delitos que en Argentina

 

P. La última vez que he escuchado eso de “el compliance ha llegado para quedarse” fue en la conferencia que ofrecía junto a su compañera Jimena Alguacil, en el Consulado General de la República Argentina en Barcelona el pasado 18 de junio. ¿Necesita el compliance reafirmarse, necesitan sus actores que les advirtamos que ha llegado para quedarse?.

Estamos viviendo un cambio de paradigma en materia de derecho penal, de un derecho penal eminentemente represivo a un derecho penal preventivo, de la mano del Compliance penal, y esto no es un acontecimiento local ni argentino, es una circunstancia global, de allí, que no responde a una moda, sino a un cambio de sistema que vino a instalarse y que poco a poco va cambiando la forma de encarar la prevención penal, sobre la base de análisis de riesgos y de controles preventivos y mitigantes. Vamos viendo por ejemplo en Argentina, como de a poco Compliance comienza a integrar la curricula de maestrías, seminarios, materias en carrera de grado, como las empresas cada día mas tienen su Oficial de Cumplimiento y su área de Compliance, entre otros cambios. Por ello, podemos decir con firmeza que el Compliance vino para quedarse.

 

Estamos viviendo un cambio de paradigma en materia de derecho penal, de un derecho penal eminentemente represivo a un derecho penal preventivo

 

P. He leído que la firma en la que desarrolla su carrera profesional, ANLLO ABOGADAS, es una “firma legal conformada por abogadas jóvenes, capacitadas, proactivas y comprometidas”. Usted es además especialista en equidad de género. Pero ¿Cómo se entiende el compliance con Perspectiva de Género? Un área pionera en su despacho.

Cuando me especialice en género, no imaginaba la gran conexión que tienen ambas disciplinas. Los Programas de Integridad deben tener obligatoriamente perspectiva de genero y de diversidad. Un Programa de Compliance robusto y eficiente, debe fundamentarse en buenas prácticas de gobierno corporativo. Con lo cual, la diversidad, la representación por igual de mujeres y hombres, hacen a la buena toma de decisiones. Además, un correcto “Código de Etica” debe contener capítulos referidos a derechos humanos. También políticas de no discriminación, de diversidad, de protección ante el acoso laboral y sexual. Todo en cumplimiento de los Pactos Internacionales y de los principios de Pacto Global de la ONU.

Una empresa debe ser ética y transparente. Pero para empezar esta tarea, primero debe respetar los derechos básicos del ser humano. Entre éstos está la igualdad de oportunidades, el respeto a la diversidad y a la protección contra cualquier tipo de abusos. Sobre estos dos puntos he basado mi exposición en el Women Economic Forum donde fui invitada y que se ha celebrado en Nueva Delhi este año.

 

Los Programas de Integridad deben tener obligatoriamente perspectiva de genero y de diversidad.

 

P. ¿ISO 37001 Herramienta o solución? ¿Vale la norma sin una verdadera cultura de cumplimiento?

La legislación argentina actual no exige la certificación de los programas de cumplimiento por normas ISO. Claramente se evidencia que es una eficaz herramienta, pero que deberá implementarse luego de haber afianzado la cultura del cumplimiento normativo. Es decir, creo que será una alternativa viable, para una próxima etapa.

 

La Iso 37001 deberá implementarse luego de haber afianzado la cultura del cumplimiento normativo

 

P. Parece indudable que una verdadera cultura de cumplimiento es lo básico para implementar eficaces sistemas compliance en las organizaciones. Se que la respuesta sería muy amplia, pero tratando de sintetizar ¿Qué es lo que hace falta para instaurar, generalizar, una verdadera cultura compliance?

La cultura de cumplimiento, el conocimiento sobre compliance, vendrá de la mano de la capacitación constante y permanente. En todos los ámbitos, corporativos, públicos, universitarios, políticos, entre tantos otros. Será cuestión de tiempo, pero Argentina en tan solo 5 meses de vigencia de la ley ha dado grandes pasos. Ya hablar de compliance en varios ámbitos no resulta tema desconocido.

 

P. Por último. Cuáles son los próximos pasos profesionales en la materia?

En agosto estaré exponiendo en el “II Congreso Etica y Lucha Anticorrupción” que se llevará a cabo en Lima, Congreso organizado por el capítulo peruano de la WCA. También estamos concluyendo la “Ley Penal comentada 27.401” junto a varios penalistas argentinos y españoles, que publicará una Editorial argentina de mucho renombre.


Canal Compliance17 julio, 2018
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Sanday Chongo Kabange - Project Coordinator The Red Flag GroupSanday Chongo Kabange. Sin lugar a dudas, los avances tecnológicos están cambiando la forma en la que hacemos negocios. La tecnología tiene una gran influencia en nuestras actividades diarias. También en la automatización de los procesos ayuda a reducir, indudablemente, los costes y la dependencia de recursos humanos.

¿Cómo pueden beneficiarse los Compliance officers de la automatización?

 

El desarrollo de las nuevas tecnologías en el sector del Compliance ha ayudado a mejorar la eficiencia y efectividad de nuestra manera de realizar la due diligence. Tambien  a emprender investigaciones o comprobaciones sobre nuestros clientes. Gestionar los riesgos o realizar el seguimiento de las transacciones financieras sospechosas.

Sin embargo, los Compliance Officers siguen enfrentándose al reto de llevar a cabo la due diligence del Compliance sobre la Ley de Prácticas Fraudulentas en el Extranjero. También se encargan de investigaciones de antiblanqueo de capitales y contra la financiación del terrorismo en mercados subdesarrollados de alto riesgo.

El desarrollo de las nuevas tecnologías  ha ayudado a mejorar la eficiencia y efectividad de realizar la due diligence

Los países con una infraestructura subdesarrollada, gobiernos pobres o largos conflictos, suponen un alto riesgo para la empresa si sus terceras partes operan en ellos.

 

 

La mayoría de esos países, que, por lo general, se encuentran en África, Asia, Oriente Medio y América Latina.

Algunas características de los países de alto riesgo.

Requieren una evaluación de riesgos a medida y un método de gestión que siempre incluya una monitorización especial y permanente. Sobre todo teniendo en cuenta que el acceso a la información en estos países suele estar controlado por el Estado. Los medios de comunicación no son plurales o completamente independientes. Los registros corporativos no están digitalizados y su mantenimiento es escaso. Y los funcionarios están mal pagados. Esto provoca muchos casos de corrupción, robos, fraudes y blanqueo de capitales. Además, la impunidad ante estos delitos es inherente a la mayoría de estos países. De tal forma que las decisiones de negocios están influenciadas por el patrocinio político y por las relaciones que tenga la empresa con los cargos públicos. Por lo que hay determinadas prácticas consideradas como ‘normales’ que en la escala global de Compliance son consideradas un peligro para la integridad de una empresa.

Por qué la monitorización permanente es fundamental para su negocio

La due diligence estándar puede revelar numerosas amenazas sobre una empresa o individuo. Peroen países subdesarrollados de alto riesgo como Etiopía, Ecuador, Siria, Myanmar, Pakistán o Indonesia, se necesita una solución de due diligence más profunda. Más que un mero informe de riesgo. Haciéndose fundamental su monitorización continua por cuatro razones principales:

  1. El control constante es una forma económica de identificar riesgos o minimizar peligros potenciales que afecten a nuestra reputación e integridad.
  2. La monitorización continua alertará sobre cualquier descubrimiento en medios que resulte desfavorable para la empresa. Ya sea con una frecuencia semanal, trimestral o anual, según necesite. Además, si cree que, durante un periodo concreto de tiempo, ha tenido lugar algún suceso que pueda dañar a su negocio, es recomendable solicitar la exploración de medios en un tiempo determinado.
  3. Los controles continuos de verificación, tanto a través de bases de datos como de miles de fuentes de noticias globales de libre acceso, ayudarán a estar al día de cualquier información negativa que involucre a su socio, ya sea una entidad o persona.
  4. La monitorización permanente también se puede aplicar a objetivos de alto riesgo. Que operen en mercados de riesgo bajo. Pude solicitar un control continuo a su socio si considera que representa un peligro para su empresa. Aunque éste opere en un país como Estados Unidos o el Reino Unido.

 

Monitorización Continua

Requerir este tipo de monitorización en el momento de solicitar su due diligence como tras la emisión del informe, ayuda a actuar adecuadamente y de manera rápida. Se evitará que los peligros potenciales crezcan. Por ello, es importante que la monitorización continua siempre sea incluida. Sobre todo si no está seguro de los riesgos que suponen terceras partes que operen en mercados sensibles.

Sanday Chongo Kabange/Project Coordinator Due Diligence / The Red Flag Group

Canal Compliance17 julio, 2018
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Las herramientas anticorrupción y la normalización de la ética empresarial , quizá espoleados por conocidísimos casos de fraude y corrupción, garantizan la adopción de medidas para asegurar estas inversiones.

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En la Conferencia CAF, “Infraestructura para la Integración de América Latina”,  ministros de Economía, Finanzas y de Planificación, representantes del sector privado y expertos de América Latina y España, analizaron las oportunidades para la integración latinoamericana a través del desarrollo de infraestructura. Desarrollo den sectores estratégicos como vialidad, puertos, aeropuertos, telecomunicaciones y energía, entre otros.

Inversión en infraestructuras.

La inversión en infraestructura está en el centro de las discusiones para el desarrollo en América Latina. Las oportunidades identificadas para la próxima década ascienden a 4.500 miles de millones de $. Solo en los sectores de transporte y telecomunicaciones existe un conjunto de proyectos y programas a ejecutarse en los próximos 10 años. Conforman 22 iniciativas, cuya inversión es de 117.850 millones.

Otra gran oportunidad de inversión son los 409 proyectos por ejecutar de la cartera de integración de infraestructura en América del Sur. Serán un total de 150.405 millones. En los sectores transporte, telecomunicaciones y energía. Además, hacia 2040 se estima que en dos sectores clave como el portuario y aeroportuario, la región tiene necesidad de invertir 55.000 millones y 53.000 millones respectivamente.

Por eso CAF  -que ha apoyado en los últimos 20 años un total de 77 proyectos de integración regional por 30.856 millones- realizó en Madrid la Conferencia CAF. Infraestructura para la Integración de América Latina. En ella los Ministros de Economía, Finanzas y de Planificación, representantes del sector privado y expertos de América Latina y España analizaron las oportunidades en el desarrollo de infraestructura y el enfoque de corredores logísticos.

Luis Carranza.

El presidente ejecutivo de CAF, Luis Carranza, señaló “las brechas en infraestructuras que existen hoy en América latina, desde agua y electricidad, a transporte, logística y telecomunicaciones, sectores donde se debe duplicar la inversión sobre PIB, si queremos converger con los países líderes en Asia y Europa”. Y ha subrayado que “las infraestructuras son un elemento dinamizador del crecimiento económico, a través de la mejora de la productividad y como consolidación del desarrollo social, a través de la reducción de la pobreza y la consolidación de la clase media; y esa es la gran apuesta de CAF”.

Actualmente existe una apuesta global por la funcionalidad de los corredores de integración. Con un enfoque centrado en desempeño logístico sistémico, aplicación avanzada de nuevas tecnologías e innovación. Lo que ha permitido generar soluciones eficientes en Canadá y países de Asia Central, entre otros. En este sentido, CAF propone un trabajo focalizado en Corredores Logísticos de Integración (CLI). Que puede ser el gran dinamizador de la integración física y funcional de la infraestructura. Con el objetivo de impulsar la competitividad de los países de América Latina.

José Luis Ábalos

El ministro de Fomento, José Luis Ábalos, ofreció  colaboración de su cartera con el sector privado a la hora de abordar las iniciativas en infraestructuras. “Es importante el apoyo y colaboración con la empresa española. Que tiene gran desarrollo internacional”, aseguróTambien garantizó  el compromiso del Gobierno con América Latina. “Soy partidario de la revitalización de la Comunidad Iberoamericana de Naciones como puente de colaboración con Europa. No solo desde el punto de vista afectivo e histórico. También en el político y económico. En concreto en el sector de las infraestructuras ”.

 

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Ana de la Cueva

La secretaria de estado de Economía y Apoyo a la Empresa, Ana de la Cueva, puso de manifiesto la importancia de construir alianzas público-privadas. Que permitan optimizar los recursos para hacer frente a la creciente demanda de infraestructuras. “Es necesario que el enfoque tradicional de financiación se complemente con la movilización de capital privado”. Asimismo, la secretaria de Estado quiso destacar el papel de las empresas españolas en el desarrollo de infraestructuras en Latinoamérica. Señaló, en este sentidoo que “es indudable que las inversiones de las empresas españolas, junto con las de instituciones financieras multilaterales como CAF han conseguido cerrar la brecha vertical en infraestructuras en la región. Con el consiguiente impacto positivo en el bienestar económico y social”.

Participantes

El debate sobre las oportunidades de financiamiento e inversión en América Latina se realizó en Casa de América. Participaron Esteves Colnago Junior, presidente del Directorio de CAF y ministro de Planeamiento, Desarrollo y Gestión de Brasil; Mariana Prado, ministra de Planificación del Desarrollo de Bolivia; Dyogo de Oliveira, presidente del Banco Nacional de Desarrollo (BNDES) de Brasil; Mauricio Cárdenas, ministro de Hacienda y Crédito Público de Colombia; Humberto Colman, viceministro de Hacienda de Paraguay; Pedro Grados, presidente del Directorio de la Corporación Financiera de Desarrollo de Perú; Mario Bergara, presidente del Banco Central de Uruguay; Santiago Miralles, director general de Casa de América; Salvador Marín, presidente de COFIDES; Narciso Casado, director del Gabinete de Presidencia, Relaciones Internacionales e Institucionales de CEOE de la Confederación Española de Organizaciones Empresariales (CEOE), Isaac Martín-Barbero, presidente de INECO; y Juan Béjar, presidente de Globalvía, entre otros.


Canal Compliance16 julio, 2018
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El país de américa latina será de nuevo la sede del congreso internacional anticorrupción. Acoge medidas éticas caminando hacia una cultura de cumplimiento ejemplar. Y todo, tras haber sufrido numerosos casos de corrupción.

 

portada web oficial del congreso

 

Odebrecht.

Hace poco más de dos semanas que perú solicitaba al todopoderoso EEUU la extradición del expresidente, Alejandro Toledo. Pretende que sea juzgado por el caso Oderbrecht. Los fiscales acusan al ex mandatario de haber recibido 20 millones de dólares de la constructora brasileña. El que fuera presidente de 2001 y 2006 es uno de los cuatro presidentes sospechosos de tener vínculos con Odebrecht. La constructora brasileña aseguró haber pagado 800 millones de dólares en sobornos a políticos de toda latinoamérica.

En este orden de cosas cabe destacar que el ministerio de Desarrollo e Inclusión Social de Perú obtenía el año pasado por estas fechas la certificación ISO. La correspondiente a haber implementado  sistemas de gestión antisoborno y de calidad. Se convirtió en una de las primeras administraciones de latinoamérica en hacerlo.

II Congreso Internacional de Ética y Lucha Anticorrupción.

Tras la buena acogida del pasado I Congreso Internacional de Ética y Lucha Anticorrupción celebrado en Lima el 7 de Junio de 2017, la World Compliance Association anuncia la celebración del II Congreso Internacional de Ética y Lucha Anticorrupción en colaboración con la Cámara de Comercio de Lima. Será el próximo 15 de agosto.

En el congreso estará muy presente el Compromiso de Lima,  Gobernabilidad democrática frente a la corrupción. Fue , aprobado el 14 de abril de 2018, en la VIII Cumbre de las Américas. Por éste, las naciones firmantes se comprometen a adoptar “un marco legal para responsabilizar a las personas jurídicas por actos de corrupción”.

El Congreso abordará también diversos aspectos de los programas de cumplimiento normativo. Hablamos de las medidas básicas que se deben adoptar en los sectores público y privado para poder avanzar hacia organizaciones éticas y responsables, comprometidas con el buen gobierno.

Este evento único en el país contará con la participación de expertos nacionales e internacionales de primer nivel. También con las figuras más relevantes, que aportarán su visión actualizada sobre el mundo del compliance y la lucha contra la corrupción.

Accede desde aquí a la web oficial del congreso


Canal Compliance6 julio, 2018
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En una sentencia en la que condena a 4 años de prisión al exadministrador de una empresa. El alto tribunal destaca que el “compliance program“contribuye eficazmente a prevenir delitos dentro de las empresas.

 

La Sala Segunda del Tribunal Supremo destaca la importancia de implantar programas de cumplimiento normativo (compliance program). El objetivo sería prevenir la comisión de delitos de apropiación indebida y de administración desleal en el seno de las empresas. Sirviendo, además para controlar el mejor cumplimiento del derecho dentro de las mismas.

 

Interior de una mina de carbón

 

El tribunal incide en la necesidad de establecer mecanismos de este tipo para evitar casos como por el que se condena a 4 años de prisión a una empresa. La condena es por un delito continuado de apropiación indebida y de administración desleal. El condenado es el exadministrador de una empresa. El motivo, apoderase, sin el consentimiento de su socio italiano, de dinero en efectivo de la caja y realizar transferencias a su cuenta personal sin justificar su destino. También por otras irregularidades en la gestión, que ocasionaron un perjuicio de 2 millones de euros a esta empresa. La empresa se dedicaba a la importación de carbón Ucrania.

La sentencia.

La sentencia, con el magistrado Vicente Magro Servet como ponente, destaca que “una buena praxis corporativa en la empresa es la de implementar estos programas de cumplimiento normativo que garanticen que este tipo de hechos no se cometan, o dificulten las acciones continuadas de distracción de dinero, o abuso de funciones que un buen programa de cumplimiento normativo hubiera detectado de inmediato”.

La Sala recuerda que es positivo que se implanten protocolos de buena gestión de los administradores de las sociedades mercantiles. Lo es para un buen gobierno corporativo de las sociedades. De esta forma los gestores actúan con arreglo a unos parámetros. Éstos ya se fijaron en el año 1997 en el conocido “Código Olivenza”.

La introducción del Compliance eficaz.

La sala añade que, junto con este Código Olivenza, fue capital para el buen gobierno de la administración en las empresas la introducción de los programas de compliance en las mismas que evitarían casos como el de la sentencia. Esto es por el control interno en las empresas. Que evita la delincuencia cometida por directivos, y empleados mediante la técnica anglosajona del “compliance program” como conjunto de normas de carácter interno. Establecidas en la empresa a iniciativa del órgano de administración,. Su fin es el de implementar en ella un modelo de organización y gestión eficaz e idóneo. Así se consigue mitigar el riesgo de la comisión de delitos y exonerar a la empresa y, en su caso, al órgano de administración, de la responsabilidad penal de los delitos cometidos por sus directivos y empleados.

De haber existido un adecuado programa de cumplimiento normativo, casos como el aquí ocurrido se darían con mayor dificultad, ya que en la mayoría de los supuestos el conocimiento de actividades, como las aquí declaradas probadas de apropiación de fondos y de abuso de gestión, no se hubieran dado, y no habría que esperar a que en este caso hubiera tenido que intervenir la agencia tributaria para, detectando el fraude fiscal que existía con el carbón importado, acabaran por descubrirse las apropiaciones realizadas por el recurrente”, subraya la Sala.

Planes en las sociedades mercantiles.

De ahí, afirman los magistrados, la importancia de que en las sociedades mercantiles se implanten estos programas de cumplimiento normativo. No solo para evitar la derivación de la responsabilidad penal a la empresa en los casos de delitos cometidos por directivos y empleados. Que serían los casos de ilícitos penales ad extra. Son aquellos en los que los perjudicados son terceros/acreedores. Éstos son perjudicados por delitos tales como estafas, alzamientos de bienes, etc. También influiría en la previsón de los delitos de apropiación indebida y administración desleal, es decir, ad intra.

Estos últimos, indica la Sala, aunque no derivan la responsabilidad penal a la empresa por no estar reconocido como tales en sus preceptos esta derivación y ser ad intra, “sí que permiten obstaculizar la comisión de delitos como los aquí cometidos por los administradores que no dan rendición pautada de cuentas a sus socios o administradores solidarios y que cometen irregularidades, que en algunos casos, como los aquí ocurridos, son constitutivos de ilícitos penales”.

Responsabilidad civil.

La sentencia destaca que estas actuaciones de ilícitos penales como los aquí cometidos incluso pueden dar lugar la existencia de responsabilidad civil. En el caso de que se tratara de hechos ad extra o cometidos frente a terceros, y no frente al patrimonio de la sociedad, haría nacer una responsabilidad civil con cargo a la empresa.

Conclusiones.

Con los programas de compliance, apunta el TS, podrían evitarse estos delitos ad intra en las empresas. Para evitar una delincuencia societaria con grave perjuicio interno.
El tribunal estima de forma parcial el recurso del condenado contra la sentencia de la Audiencia Provincial de Oviedo. Se impuso una pena de 5 años y 9 meses de prisión, por un delito de apropiación indebida y otro de administración desleal. También el pago de una indemnización de 2 millones de euros más los intereses legales por los perjuicios causados. La Sala le impone una pena de 4 años de prisión al apreciar continuidad delictiva de ambos delitos. También mantiene el resto de los pronunciamientos de la sentencia recurrida.


Canal Compliance20 junio, 2018
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Para que el compliance actúe como atenuante o exculpante de sanción penal, deben darse recaudos más exigentes en Argentina que en España.

Compliance ya es una realidad en España y Argentina”. Este ha sido el título de la Conferencia ofrecida por las expertas Dras. Lina Anllo y Jimena Alguacil, en el Consulado General de la República Argentina en Barcelona el pasado 18 de junio.

 

 

La jornada contó con la presencia de las autoridades del Consulado. También con juristas de ambos países y autoridades de universidades locales. Asistieron también juristas del Ilustre Colegio de Abogados de Barcelona y del Colegio Publico de Abogados Penales Internacionales (CAPI). Autoridades de la World Compliance Internacional. También estuvo representada la Cámara de Comercio Argentina en Barcelona, la Cámara Catalana de Comercio en Argentina y la Asociación Argentino Española de Emprendedores (ASAEDE).

Debate

El debate generado a partir de la exposición de las abogadas, fue muy fructífero y arribó a la conclusión que el compliance corporativo penal, no es una moda, sino que es un tema global. Un tema transversal, que pretende atacar de lleno conductas irregulares en organizaciones públicas y privadas. El compliance ha llegado, a las legislaciones europeas y latinoamericanas, “para quedarse definitivamente”.

Las letradas -integrantes del Comité Argentino de la World Compliance Asocciation- explicaron las similitudes y diferencias que presentan las normas vigentes en materia de compliance ambos países.

Legislación

Argentina acaba de aprobar la ley 27.401, que entró en vigencia el 1 de marzo de este año. Esta norma, también prevé la responsabilidad penal empresaria e incluye en su normativa los Programas de Integridad. Con diferentes consecuencias al sistema previsto en la ley española.

En España rigen desde el año 2010 la Ley Orgánica 5/2010 y la Ley Orgánica 1/2015 leyes que regulan la responsabilidad penal de las empresas y los Programas de Compliance. Es decir, si bien ambos sistemas presentan semejanzas, en el sistema argentino para que el compliance actúe como atenuante o exculpante de sanción penal, deben darse recaudos más exigentes que en la ley española.


Canal Compliance7 junio, 2018
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El consulado de Argentina en Barcelona será el escenario en el que Lina Anllo y Jimena Alguacil ofrezcan una conferencia sobre compliance en ambos paises.

 

Cartel anunciador de la actividad

 

Lina Anllo es la abogada argentina que recientemente se hacía cargo del capítulo de la World Compliance Association en aquel país. Es Máster en derecho Penal y especialista en compliance por la IAE Bussines School.

Junto a Anllo estará Jimena Alguacil Cesari, abogada argentina y española y coordinadora del departamento de Compliance Marimón. Además desempeña tareas docentes, como profesora en la Esade Law School.

Los programas de integridad para empresas serán el prisma a través del cual, las dos ponentes, observarán y departieron sobre compliance en los dos países.

El encuentro, auspiciado por la WCA, será el próximo 18 de junio a las 7 de la tarde. Se desarrollará en las dependencias del consulado general y centro de promoción de Argentina en Barcelona. Éste se ubica en el Paseo de Gracia, 11 en Barcelona.


Canal Compliance1 junio, 2018
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Las empresas deben supervisar todo lo que sucede en las distintas unidades de negocio. Se trata de un tema cultural, un aspecto con el que se ha cerrado este panel que ha despertado gran expectación entre los más de 400 asistentes al III Congreso Internacional Compliance.

Se trata de un tema cultural y educativo”. Así han coincidido y lo han puesto de manifiesto Hui Chen y Jason Linder al referirse al Cumplimiento en el panel que ha dibujado la situación en este ámbito en EEUU, dentro de las distintas ponencias del III Congreso Internacional de Compliance, organizado por Thomson Reuters y la Asociación Española de Compliance (ASCOM) y que se desarrolla entre hoy y mañana en el Teatro Goya de Madrid. Moderados por Alain Casanovas, miembro de la Junta Directiva de ASCOM, abogado y socio responsable de Servicios de Compliance en KPMG España, han abordado los criterios de Compliance en el Departamento de Justicia de EEUU.

 

Hui Chen III Congreso Internacional Compliance

 

Hui Chen

Hui Chen, exmiembro del Departamento de Justicia de EEUU, sección de Fraude, se ha hecho una pregunta. “¿Son los programas de cumplimiento papel mojado?” A veces no es fácil de determinar. La sociedad debe adquirir determinados compromisos. ¿Qué hacen las empresas? ¿Cómo lo hacen? “Yo he compartido con distintas empresas mi experiencia”. Chen ha declarado que le resulta más relevante conocer al empleado que recopila la información de las políticas de cumplimiento que leer la documentación en sí, y ha querido poner el acento en una de las claves para ejecutar con acierto el trabajo de los departamentos legales de las empresas: “Los cursos de formación son fundamentales para asentar el cumplimiento. Pero, ¿para qué formar? La teoría luego hay que llevarla a la práctica. Si no, no sirve de nada”.

 

La teoría luego hay que llevarla a la práctica. Si no, no sirve de nada

 

Cabe recordar que Hui Chen dimitió de su puesto en el Departamento de Justicia de EEUU por sus discrepancias deontológicas entre el objeto de su responsabilidad en materia de compliance y lo que estaba viendo en el seno de la propia Administración Trump. Afirmó que se sentía “hipócrita” lidiando con empresas por faltas de ética corporativa, cuando el presidente Donald Trump tiene decenas de demandas por ese motivo en su contra desde las violaciones de la Constitución hasta conflictos de intereses.

 

Jason Linder

Por su parte, Jason Linder, jefe de Investigaciones Globales y Anticorrupción en Irell & Manella LLP y exfiscal principal del DoJ FCPA, destacó la tela de araña que ha tejido la Administración estadounidense en aras del cumplimiento normativo. “Todos los Estados cuentan con agencias para perseguir todos los delitos”. De hecho, Medio Ambiente, Seguridad Nacional, Antimonopolios y Civil se preocupan por el buen orden. La Ley de Prácticas Corruptas lucha contra el fraude, la manipulación de mercados, persigue empresas y personas físicas. En FCPA hay veinte fiscales que luchan contra el fraude”.

 

Todos los Estados cuentan con agencias para perseguir todos los delitos

 

Linder ha querido destacar a las empresas que, gracias a un programa de compliance robusto, reciben una ponderación favorable por parte del Departamento de Justicia estadounidense. “Si la empresa mejora su programa de cumplimiento, provocará unas penas de menor calibre”.

Las empresas deben supervisar todo lo que sucede en las distintas unidades de negocio. Se trata de un tema cultural, un aspecto con el que se ha cerrado este panel que ha despertado gran expectación entre los más de 400 asistentes a este evento.

Un Congreso con ocho paneles.

La cita se ha estructurado en un total de ocho paneles, que en su conjunto abordan los aspectos más relevantes de un marco normativo de gran trascendencia para el profesional jurídico. El III Congreso Internacional de Compliance es un evento vertebrado por una serie de sesiones de alto nivel, complementadas con sesiones específicas en grupos reducidos. De esta manera, el asistente configura el Congreso a la medida de sus necesidades. A lo largo de sus tres ediciones, el Congreso Internacional de Compliance se ha convertido en un referente no sólo español sino a nivel global sobre cumplimiento normativo, como punto de encuentro de los profesionales dedicados a esta materia, sobre prácticas y tendencias en otros países. Así lo demuestran los más de 400 asistentes procedentes de todo el mundo que han acudido a la edición de este año y que entre hoy y mañana han llenado el madrileño Teatro Goya.

 

el Congreso Internacional de Compliance se ha convertido en un referente no sólo español sino a nivel global

 

Thomson Reuters

Thomson Reuters, la compañía líder en el ofrecimiento de soluciones tecnológicas e información inteligente para empresas y profesionales, tiene una presencia consolidada en España, con amplio portfolio de herramientas y contenidos de alto valor agregado para respaldar la toma de decisiones de empresas y profesionales. Combinamos la experiencia industrial con tecnología innovadora para proporcionar información esencial a los principales tomadores de decisión en los mercados financieros, de riesgo y compliance; jurídico; tributario, contable y de gestión de comercio exterior; de propiedad intelectual y ciencia; y de medios de comunicación, impulsada por la organización de noticias más fiable y prestigiosa del mundo. Las acciones de Thomson Reuters Acciones de Thomson Reuters cotizan en la Bolsa de Valores de Toronto (TSX: TRI) y la Bolsa de Valores de Nueva York (NYSE: TRI).

ASCOM

ASCOM es la Asociación Española de Compliance, la primera asociación profesional de estas características en España, constituida en mayo de 2014 en respuesta a la necesidad de crear un espacio común para los profesionales de Compliance en nuestro país. Es una asociación sin ánimo de lucro, que se creó por la iniciativa de un grupo de personas con amplia experiencia en el ejercicio de la función de Compliance, con el principal objetivo de profesionalizar esta figura en España. ASCOM se dirige a los profesionales de Compliance de todos los sectores económicos y de todo tipo de organizaciones.


Canal Compliance30 mayo, 2018
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La subsecretaria de Justicia, Áurea Roldán, inaugurará el congreso internacional que organizan ASCOM y Thomson Reuters

El Congreso Internacional de Compliance es un referente no sólo español sino a nivel global sobre Compliance. Un punto de encuentro de los profesionales dedicados a esta materia, donde hallarán enriquecedora información sobre prácticas y tendencias en otros países. Un lugar donde incrementar rápidamente el acervo de conocimientos internacionales de Compliance y acceder directamente a sus protagonistas.

 

Imagen del II congreso Internacional compliance

 

A diferencia de ediciones anteriores, el III Congreso Internacional de Compliance se encuentra vertebrado por una serie de sesiones plenarias de alto nivel, complementadas con sesiones específicas en grupos reducidos. En éstos se tratan aspectos de Compliance específicos por motivo de sector o de especialidad.

De esta manera, el asistente puede configurar el Congreso a la medida de sus necesidades. Podrá disfrutar de sesiones plenarias de alto nivel junto con otras sesiones específicas de su interés. Adicionalmente, el Congreso constituye una oportunidad única de desarrollar networking, no sólo con los principales actores en la esfera del Compliance, sino con compañeros y profesionales con el mismo interés.

Los participantes podrán acceder a una notable oferta en materia de publicaciones y herramientas de indudable utilidad en las labores de Compliance.

DESTINATARIOS

En el ámbito profesional es un congreso idóneo para abogados, asesores, consultores, empresas de certificación, empresas de auditoría.

El congreso también está dirigido a responsables de compliance de la empresa, pero también a la asesoría jurídica interna; secretarios del consejo de administración. Responsables de la unidad de prevención del blanqueo de capitales; delegados de Protección de datos, auditoría interna, control interno o responsables de gestión de riesgos, son otros de los destinatarios.

Desde aquí puedes acceder al dossier completo del congreso


Canal Compliance3 mayo, 2018
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¿Denunciar o no denunciar? La fiscalía española estudia la extradición a suiza del “whistleblower”, Hervé Falciani.

La cultura compliance se extiende, y en algunas de sus áreas como el tax – compliance, establecer canales de denuncia y proteger a los denunciantes (En USA se les premia económicamente) es vital para luchar de forma eficaz contra la corrupción, fraude y delitos fiscales.

Podría parecer un “sindios” pero Suiza, cuna centroeuropea de algunos de los derechos más progres de la cultura occidental pide la cabeza (legal) de Hervé Falciani y la fiscalía de España, lo está valorando tras su detención en España a principios de abril.

El ingeniero de sistemas monegasco o franco italiano lleva años colaborando con la justicia para detener a evasores fiscales y otros delincuentes. España ya rechazó extraditarle en 2013.

Está condenado por la justicia suiza, por revelar datos bancarios. Sin duda una forma de atentar contra la principal industria del país, los bancos. Pero ¿Cómo denunciar hechos delictivos de esta índole sin revelar datos bancarios? ¿Acaso deberían haber quedado ocultos para no incumplir la ley?. No parece lógico que se inste o solicite la colaboración de los denunciantes y que a la vez se les persiga.

La postura helvética puede parecer coherente. No en vano el secreto bancario se defiende allí desde hace más de tres siglos. Pero indudablemente si Falciani llega a ser encarcelado será un duro golpe para el compliance. Los whistleblower podrían “ver truncadas sus carreras delatoras”.

FATCA

Significa Foreign Account Tax Compliance Act o Ley para el Cumplimiento Fiscal de las Cuentas en el Extranjero. Desde 2014 tanto los bancos como los intermediarios financieros suizos deberían de estar sometidos a la normativa por la cual EEUU exige a entidades alrededor del mundo todos los datos sobre el dinero que tengan personas sujetas a tributar en su país.
FATCA habría generado una unánime respuesta negativa por parte de los bancos en Suiza, debido a que querían proteger su privilegio de no informar qué dinero se encontraba en sus bancos ni revelar información de sus clientes. El gobierno de Obama abrió procesos contra 15 bancos helvéticos por ayudar a que miles de personas evadieron impuestos.

Falciani

Hervé Falciani, de Mónaco, es un ingeniero de sistemas que desde 2009 colabora activamente con la justicia de varios países. Aporta información de supuestas cuentas de más de 130.000 evasores fiscales que podrían tener dinero en bancos suizos. La información la obtuvo cuando trabajaba en la filial suiza del banco HSBC​. Esta información se conoce como ‘lista Falciani’.

Falciani reclama ahora al gobierno español que tome parte. Que adopte una postura sobre su posible extradición a Suiza. Para Falciani, está en juego el derecho económico. Si el gobierno se lava las manos debería explicar a la ciudadanía porque omiten este deber. No en vano España se benefició de los datos Falciani en la lucha contra sus defraudadores. Parece poco leal (aunque la justicia nada tiene que ver con la lealtad) que ahora, tras haber empleado sus datos, sea entregado por haber revelado éstos.



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