Canal Compliance17 diciembre, 2018
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La Asociación AMICA pasa a ser miembro honorífico, como muestra de su compromiso por impulsar y visibilizar la labor del Compliance en el Tercer Sector.

AMICA es una iniciativa social cuya misión es descubrir las capacidades que hay en cada persona. Apoyándole en las limitaciones, la autonomía, el ejercicio de derechos y la participación con responsabilidades en la comunidad, para que logre ser la protagonista de su vida y del cambio social necesario.

La asociación es muy consciente de la relevancia del Compliance. Desde hace un tiempo viene impulsando un cambio en su modelo de gestión. Ha incorporado el nuevo enfoque de riesgos en el clásico modelo de cumplimiento normativo. Todo ello acompañado de una “cultura de cumplimiento” en el seno de la organización. Pone el foco en la promoción de la ética y las buenas prácticas como parte de su seña de identidad, intentando buscar la máxima calidad en la gestión interna y por ende en la consecución de sus fines misionales.

Objetivos Compliance.

En su objetivo de seguir avanzando en esta labor. La Asociación pasa a ser miembro honorífico, a través del convenio firmado con World Compliance Association. De esta forma se pretende impulsar y visibilizar la labor del Compliance en el Tercer Sector. Conformado por organizaciones no gubernamentales muy heterogéneas. Pero todas ellas con un punto en común: cumplir con los fines misionales por las que fueron constituidas. Y para lograrlo, es fundamental contar con procedimientos internos adaptados a las organizaciones y al entorno en el que operan, con el fin de prevenir y/o mitigar los riesgos a los que están expuestas.

 

Convenio de Colaboración.

A través de esta colaboración se espera promover encuentros y actividades conjuntas. Contribuirán a incrementar el conocimiento por parte de otras entidades colaboradoras y de la sociedad civil en su conjunto. Así mismo una de las posibles colaboraciones de Amica es la participación en el Comité Técnico de Compliance en el Tercer Sector, desde donde se impulsará la creación de una guía de implementación de Compliance para el tercer sector, así como la organización de un congreso especializado para tratar el Compliance en las ONG.

Adicionalmente, la transparencia y buen gobierno de estas organizaciones es una demanda cada vez más creciente por parte de la sociedad civil, y la Asociación Amica apuesta por una mejora de su gestión interna como parte de su compromiso organizacional hacia las personas con y para las que trabajan.

 

 

Excelencia.

Pero sin duda alguna, el mayor reto es implementar un modelo de gestión basado en la “excelencia” contando con recursos financieros limitados destinados a la propia estructura de las organizaciones del Tercer Sector. A través de este espacio se espera poner en valor el gran esfuerzo que supone para estas organizaciones el impulso del Compliance, así como aprender del camino recorrido por otras organizaciones miembro a través del intercambio de experiencias.

 

Imagen de la web asociación AMICA

 

WEB DE LA ASOCIACIÓN AMICA

Sobre la Asociación Amica:
Declarada de utilidad pública el 26 de marzo de 1993, se mantiene con fondos públicos a través de subvenciones y conciertos, y donaciones de entidades privadas, además de las aportaciones de las personas asociadas.

La Asociación está formada por familiares, personas con discapacidad y profesionales. Representa un modelo de gestión directa y participación de las personas afectadas, tanto en los órganos de gobierno, como en las actividades de mantenimiento y mejora de los centros, persiguiendo así el principio de solidaridad y apoyo mutuo entre las familias afectadas.

Con cada una de las personas se intenta llevar a cabo un itinerario personal ajustado a sus intereses, necesidades y capacidades con el objetivo de favorecer su promoción personal e integración social.

Este itinerario personal se fundamenta en un modelo de intervención basado en una atención global e individualizada de las personas, procurando el acercamiento de estos recursos a su entorno y la imprescindible colaboración familiar.


Canal Compliance13 noviembre, 2018
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La World Compliance Association organiza la segunda edición del Congreso Nacional Antifraude.

 

Vista parcial de la imagen web del congreso

 

La World Compliance Association, a través del Comité Antifraude, juntamente con la Fundación Universitaria Behavior & Law y la Asociación Española de Empresas Contra el Fraude (AEECF), organiza, el próximo 7 de febrero de 2019, el 2º Congreso Nacional Antifraude.

Para esta segunda edición la organización cuenta con 2 ponentes internacionales:

  • Daniel R. Alonso. Ex-Jefe de Fiscales Auxiliares, Manhattan, y ex-Fiscal Federal, U.S. Department of Justice. Director Gerente de Exiger, New York, NY. Fiscal en el caso del “El lobo de Wall Street”
  • Carlos Alberto Mau, Director en ORBIS Compañía Argentina de Seguros.

También se le ha dado un peso especial a las nuevas tecnologías. En un bloque de 2h 45’ se abordará el tema de la Cibervigilancia, con ponentes de primer nivel.

Más de 20 ponencias.

El congreso contará con más de 20 ponencias. Una jornada dinámica en la que se profundizará en diversos aspectos relacionados con el fraude, desde diferentes visiones.

Sin duda alguna, la lucha contra el fraude es uno de los temas claves en la mayoría de los países, que da lugar a muchas noticias y escándalos. A pesar de ello existe poca efectividad en las políticas públicas y la gestión privada.

 

I Edición.

Después del éxito de la primera edición, este II congreso antifraude WCA otorgará herramientas no solo para comprender aspectos propios del fraude, sino para anticiparse a las nuevas tendencias con el propósito de fortalecer las capacidades de respuesta con las que debe contar una organización para prevenir, detectar, y contrarrestar estas amenazas a tiempo. Debido a la celeridad con la que avanza la tecnología también cambian los riesgos y, por lo tanto, cada año hay nuevas modalidades y tipicidades de fraude que deben conocerse y aparecen nuevas herramientas o mejoras de las existentes, así como mecanismos o estrategias para enfrentarlas. Para ello contaremos con un panel especifico de Inteligencia Artificial aplicada al Fraude, con ponentes de primer nivel.

El valor agregado de este evento frente a otros consiste en promover la participación de todos los actores involucrados en la lucha contra el fraude, lo que permite obtener una visión integral de la seguridad y un panorama más claro sobre lo que se avecina en estos temas. Por su parte, se ha constituido en un escenario de referencia para conocer las nuevas modalidades y tendencias en fraude y seguridad para instituciones de todos los sectores.

Acceso a los detalles del congreso.

 


Canal Compliance12 noviembre, 2018
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La pasada semana tuvo lugar la ceremonia de entrega de la I edición de los Premios Compliance impulsados por el periódico Expansión, junto con el patrocinio de Deloitte Legal y SAP, y la colaboración académica de la escuela de negocios Esade.

 

Entrega de premios Expansión

 

Estos premios buscaban reconocer la labor de las organizaciones que hubieran destacado por su especial contribución al desarrollo del Compliance. Haciendo gala del mejor desempeño en las funciones exigidas en dicho ámbito.

Dentro de las seis categorías que recogía dicha edición, Ayuda en Acción fue finalista en la de Pymes. El objetivo era identificar aquella organización que contase con un modelo de Compliance que garantice no solo el cumplimiento de las obligaciones normativas internas o externas que le puedan afectar, sino también, que cuente con los procedimientos, herramientas y personas adecuadas.

 

Laura Gonzalvo Diloy.

A dicha entrega asistió la Chief Compliance Officer de la Fundación, Laura Gonzalvo Diloy. Conzalo considera este hecho como un reconocimiento a la labor de la organización en este ámbito. Ayuda en Acción trabaja por difundir a nivel externo dicha labor ante la necesidad de visibilizar el recorrido que existe en Tercer Sector en esta materia: “Esta labor ha supuesto un enorme reto para la Ayuda en Acción. Por un lado estamos presentes en países con un contexto social, político y económico muy volátil y débil. Por otro lado contamos con recursos humanos y económicos muy limitados destinados al ámbito del Compliance, puesto que nos debemos al cumplimiento de nuestros fines misionales y por tanto la mayoría de nuestra financiación se destina a la propia intervención”.

 

Modelo de gestión de riesgos institucionales.

Durante el ejercicio 2018 Ayuda en Acción ha puesto en marcha un modelo de gestión de riesgos institucionales, que permite identificar, analizar, evaluar, gestionar y comunicar los riesgos asociados a nuestra estrategia y operativa. Elmodelo asegura un marco general de gestión adecuado a las amenazas e incertidumbres inherentes a los procesos y al entorno en el que operan.

Además, la organización ha implementado un modelo de prevención de delitos penales y su propio Código de Conducta. El fin es el de fomentar una “cultura de cumplimiento” en el seno de la organización. Mucho más allá de las obligaciones legales a las que están sujetos. “Estamos expuestos a un riesgo reputacional crítico. No sólo el vinculado a posibles escándalos asociados a la propia organización. Sino también derivado de otras organizaciones del Sector. Puesto que el “efecto dominó” es un hecho”, afirma Gonzalvo. Todo ello está acompañado del diseño de un canal de denuncias, habilitado y accesible a todos los grupos de interés de la organización, incluidos nuestros beneficiarios.

 

El fin es el de fomentar una “cultura de cumplimiento” en el seno de la organización

 

 

Ayuda en Acción.

Ayuda en Acción, es una organización que trabaja desde hace 37 años para erradicar la pobreza y las desigualdades. Contribuye a mejorar las condiciones de vida de más de dos millones de personas en 20 países.  América Latina, África, Asia, o España son algunos de éstos. La esencia de Ayuda en Acción es ayudar a personas a salir de la pobreza y la exclusión social. Pero también ayudar a otras a canalizar su solidaridad. Así como ayudar a crear y ejecutar proyectos de futuro en comunidades rurales o barrios desfavorecidos. “Tenemos un compromiso tanto con aquellas personas y organizaciones que han confiado en Ayuda en Acción como agente de cambio, como con las personas por y para las que trabajamos”.


Canal Compliance30 octubre, 2018
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La semana pasada se celebró el I encuentro sobre Defensa Penal de las Personas Jurídicas en Madrid.

Salvador Viada, Fiscal del Tribunal Supremo fue uno de los ponentes en el congreso de Defensa Penal. Su ponencia se centró en los acuerdos de evitación del juicio. Sin embargo considera que estas vías ofrecen un daño colateral derivado de un proceso penal como puede ser el daño reputacional. Añadió que interesa no solo a la persona jurídica sino también a sus socios de negocio y partes interesadas.

 

Congreso Defensa Penal Personas Jurídicas
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Fidel Ángel Cadena Serrano.

 

En el último panel intervino Fidel Ángel Cadena Serrano. Es fiscal de la Sala Jefe ante la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo. El fiscal considera que la persona jurídica debe ser citada en su domicilio social y designar un representante distinto del abogado y del procurador. Debiendo distanciarse él mismo de la persona física que ha cometido el delito. Además, recuerda que el juicio puede continuar si este representante no acude a la comparecencia ya que la presencia del abogado de la empresa es suficiente.

 

Diego Cabezuela Sancho.

 

Diego Cabezuela Sancho es Socio de Círculo Legal y Vicepresidente de la World Compliance Association. Hablo de las investigaciones internas y las investigaciones judiciales. Considera que estas primeras privatizan el Derecho Penal dado que tales se tratan de responsabilidades de ámbito estatal.

Seguidamente intervino Beatriz Saura, Abogada y Presidenta de la Sección de Compliance de ICAM, asegura que «se pueden adoptar medidas penales y civiles de carácter real».

 

Jordi Gimeno Beviá.

 

A continuación y cerrando el cuarto panel del Congreso intervino Jordi Gimeno Beviá, Profesor en el Departamento de Derecho Procesal de la UCML, expuso que «la disolución no extingue automáticamente la persona jurídica» ya que se debe acompañar de la liquidación. Asimismo, aludió al caso Siemens y a la importancia y relevancia que el Compliance adquirió en esta empresa.
Con esta última intervención, Iván Martínez López, Presidente de la World Compliance Association, dio clausura al evento, agradeciendo la asistencia a los ponentes y al resto de invitados.


Canal Compliance25 octubre, 2018
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En el I Congreso de Defensa Penal de las Personas Jurídicas de la WCA el pasado 18 de octubre, Juan Antonio Frago Amada, Fiscal de delitos económicos de la Fiscalía Provincial de La Coruña mostró algunos indicios para descubrir los programas compliance de Copia Pega.

El pasado 18 de octubre se celebró en Madrid el Iº Congreso de Defensa Penal de la Personas Jurídicas. Fue Organizado por la World Compliance Association (WCA) y la Universidad de Castilla-La Mancha (UCLM). Patrocinado por Wolters Kluwer y Círculo Legal. En él se abordaron multitud de problemas procesales a los que se enfrentan las personas jurídicas involucradas en un pleito penal en España.

 

Copia Pega

 

Juan Antonio Frago Amada, Fiscal de delitos económicos de la Fiscalía Provincial de La Coruña y editor del blog «en ocasiones veo reos», expuso los principales indicios que nos revelan si nos encontramos ante un paper compliance o un compliance cosmético. En este sentido consideró que los programas “absurdamente amplios o incluso con el nombre de una empresa distinta, nos revela que estamos ante programas de copia-pega.

 

José Antonio Tuero Sánchez.

José Antonio Tuero Sánchez, Socio Director del Área de Penal y Compliance en Chávarri Abogados, hizo referencia a las «class actions penales». O también llamadas «acción de clase». En este sentido aclaró que «la acción de clase viene organizada por un grupo de personas que tiene el mismo problema legal. No es la acumulación en un solo proceso de las distintas reclamaciones individuales de todos los afectados». Así estas pueden ser penales si los perjuicios que sufren los consumidores derivan de un hecho delictivo.

 

Diversidad class action

 

 

Jacobo Dopico Gómez-Aller.

 

Cerro el segundo panel Jacobo Dopico Gómez-Aller, Catedrático de Derecho Penal en la Universidad Carlos III. Centro su intervención en la figura del Compliance Officer y su posible responsabilidad penal. El Compliance Officer no es igual en todas las empresa. No tiene un perfil jurídico (no es nadie legalmente hablando). Así, el empleado de la empresa tiene las responsabilidades que los empresarios hayan delegado sobre él.

 

Eloy Velasco

 

Eloy Velasco Núñez.

 

Eloy Velasco Núñez, Magistrado de la Sala de Apelación de la Audiencia Nacional, quien hizo referencia a la invasión de la intimidad a través de las nuevas tecnologías. En este sentido considera que la documentación para prevenir actuaciones delictivas forma parte del secreto profesional. Si las autoridades se hacen con dicha documentación se carga la defensa. ¿Quién quiere ser Compliance Officer si respondo penalmente aunque solo sea un asesor?

 

María Díaz Alonso.

 

María Díaz Alonso, Gerente Senior de Compliance Legal y Defensa Penal en Repsol, presentó el Programa de Compliance de Repsol. En este caso se trata de un “sistema vivo, que no puede quedarse en un papel”. En este sentido hizo hincapié en que, «para que un modelo no se quede sólo en un papel, hay que destinar recursos». Además, en Repsol no sólo tiene en cuenta los delitos que generan responsabilidad penal a la persona jurídica. También tienen en cuenta, por ejemplo, los delitos contra los derechos de los trabajadores.


Canal Compliance19 octubre, 2018
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“Las personas jurídicas no tienen piernas, no pueden huir. No tienen ojos, luego no han visto nada del delito. No tienen huesos, entonces no pueden dar con ellos en la cárcel…”

El magistrado del Tribunal Supremo Antonio del Moral, ponente en la primera mesa del I Congreso sobre Defensa Penal de las personas Jurídicas, organizado por la World compliance Association centró su intervención en la inviolabilidad domiciliaria.

En el I Congreso sobre Defensa Penal se abordaban las garantías procesales de las personas jurídicas y la tutela de sus derechos constitucionales.

 

Antonio del Moral

 

Del Moral asegura tener una “visión simplista”. Pero es precisamente esta visión la que le permite mirar al Compliance – se refiere a él así, poniéndole nombre propio en sus alocuciones- con la perspectiva suficiente para ser una de las escasas personas que entiende con concreción el verdadero misterio de la imputabilidad, procesabilidad y hasta la condena de las Personas Jurídicas.

“Las personas jurídicas no tienen huesos, no pueden dar con sus huesos en la cárcel”. Un argumento simple que, aunque conocido por todos, al ser verbalizado por un magistrado del Tribunal Supremo consigue que apreciemos las dificultades a las que se enfrentan los profesionales del compliance y hasta los propios jueces.

Tratamiento procesal.

El fiscal de delitos económicos de A Coruña, Manuel Frago Amada, publicaba esta semana un artículo en su blog, (En ocasiones veo reos) en el que se detalla y vincula a un procedimiento de la Audiencia Provincial de Soria en el que el ponente es muy probable que confunda un plan PRL con con un plan Compliance. “Concede la labor de exención… ¡a los planes de prevención de riesgos laborales!”, detalla Frago Amada en su blog. Así que imaginen las dificultades de entender no sólo sobre el papel la dicotomía Persona Física Vs. Persona Jurídica.

El tratamiento procesal de las personas jurídicas a través de un modelo de persona física es el que se sigue. Y en sus salvedades radican las dificultades. Conocer las diferencias, faculta a los profesionales a un tratamiento óptimo de los casos y sus procesos. Y que estos no se conviertan en mera metáfora. Como la aludida por del Moral en su intervención y con una larguísima experiencia como fiscal.

“Las personas jurídicas no tienen piernas, no pueden huir. No tienen ojos, luego no han visto nada del delito. No tienen huesos, entonces no pueden dar con ellos en la cárcel…”


Canal Compliance8 octubre, 2018
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5min1200
El I Congreso de defensa de la persona jurídica abordará, de la mano de ponentes de primer nivel, los múltiples problemas procesales a los que se enfrentan las personas jurídicas involucradas en un pleito penal en España.

El congreso sobre defensa penal de las personas jurídicas tendrá lugar el próximo mes de octubre en Madrid. El encuentro abordará desde la fase instructora hasta la ejecución, pasando por la del juicio oral.

 

 

Tal y como destacan los organizadores y, ante el relativo descontrol que se está percibiendo a día de hoy entre los principales operadores del proceso penal. Estos son jueces, fiscales y letrados, así como las corporaciones. Deben diseñar protocolos de defensa para el momento en el que reciban una querella o una intervención policial. “Se hace de gran interés el Congreso, ante lo omnicomprensivo del programa.

Los destinatarios del Congreso son, precisamente jueces, fiscales, abogados externos e internos, consultores de compliance y oficiales de cumplimiento normativo o compliance officer, entre otros.

El evento cuenta con la dirección de uno de los mayores expertos del país en materia Compliance, el fiscal de delitos económicos de la Fiscalía Provincial de La Coruña y editor del blog en ocasiones veo reos, Juan Antonio Frago Amada. La coordinación correrá por cuenta de de Albert Salvador Lafuente. Secretario General. World Compliance Association

 

TEMARIO

JUEVES 18 DE OCTUBRE

8:35-9.00 Acreditación de participantes
09:00 – 09:30 Inauguración y Presentación por las Autoridades
D. Miguel Ángel Collado Yurrita. Rector de la UCLM
D. Iván Martinez López. Presidente de la WCA

BLOQUE I:

Modera Sr. D. Rubén Veiga Vázquez. Abogado en SIERRA ABOGADOS y consultor de corporate compliance en COMPLIANZA.

9.30 – 11.10

  • Las garantías procesales de la persona jurídica y la tutela de sus derechos constitucionales
  • Perspectiva jurisprudencial: Excmo. Sr. D. Vicente Magro Servet. Magistrado del Tribunal Supremo.
  • La inviolabilidad domiciliaria: Excmo. Sr. D. Antonio del Moral García, Magistrado del Tribunal Supremo
  • Perspectiva de la defensa: Prof. Dr. D. Nicolás González Cuellar. Catedrático de Derecho Procesal de la UCLM y abogado.
  • La invasión de la intimidad a través de las nuevas tecnologías: Ilmo. Sr. D. Eloy Velasco Núñez, Magistrado Sala de Apelación de la Audiencia Nacional.

11:10 – 11:40 Coffee break

BLOQUE II:

Modera Sra. Dña. Beatriz Saura Alberdi. Abogada y Presidenta de la Sección de Compliance del ICAM.

11:40 – 12:30

  • La acreditación del cumplimiento normativo vs paper compliance.  Ilmo. Sr. D. Juan Antonio Frago Amada, Fiscal de delitos económicos de la Fiscalía Provincial de La Coruña. Editor del blog en ocasiones veo reos.

12:30-13:10

Las class actions penales.  Sr. D. José Antonio Tuero Sánchez, Abogado director de Tuero Sánches abogados. Ex presidente de la Sección de abogados penalistas del ICAM.
13:10-13:40

El compliance officer ante el proceso penal.  Prof. Dr. D. Jacobo Dopico Gómez-Aller, Catedrático acreditado de Derecho Penal en la Universidad Carlos III

13.40- 15.30 ALMUERZO

BLOQUE III:

Modera Sra. Dña Alba Lema Dapena. Abogada y CEO en SMC Compliance.

15:30-16:20

Las medidas cautelares. Ilma Sra. Dña. María Antonia Sainz Gaite, Fiscal coordinadora de delitos económicos de la Fiscalía ante la Audiencia Nacional.
16:20-16:50

Los acuerdos de evitación del juicio.  Ilmo. Sr. D. Salvador Viada Bardají, Fiscal del Tribunal Supremo.
16:50 – 17:10 Coffee break

BLOQUE IV:

Modera Profesor Dr. D. Guillermo Ruiz Blay. Abogado. Director General de “Polanco & Seijas Abogados”
17:10-17:40

El acto del juicio, especialidades procesales. Excmo. Sr. D. Fidel Ángel Cadena Serrano. Fiscal de Sala Jefe ante la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo.

17:40-18:10

La ejecución de las penas. La figura del monitor norteamericano. Prof. Dr. D. Jordi Gimeno Beviá. Profesor en el Departamento de Derecho Procesal de la UCLM.

18:10 Clausura.

Canal Compliance1 octubre, 2018
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World compliance Association y Fundación lealtad trabajarán conjuntamente para visibilizar la labor del compliance en el Tercer Sector.
Sello ONG acreditada

 

La directora general de la Fundación Lealtad, Ana Benavides, y el presidente de la World Compliance Association, Iván Martínez López, firmaron el pasado 25 de septiembre un acuerdo de colaboración. El objetivo principal es el de impulsar y visibilizar la labor del compliance en el Tercer Sector. También promover la importancia de contar con procedimientos internos adaptados a estas organizaciones que permitan avanzar en una gestión transparente.

Este acuerdo supone la incorporación de la Fundación Lealtad como miembro honorífico de la World Compliance Association. De este modo, ambas organizaciones colaborarán para promover encuentros y actividades para entidades del Tercer Sector. Así como grupos de trabajo específicos que impulsen la puesta en marcha de procedimientos que permitan la mejora en la gestión interna de las ONG. De esta manera se puede cumplir con las exigencias de la sociedad hacia estas organizaciones.

TERCER SECTOR.

Dentro del Tercer Sector, es cada vez más importante establecer nuevos canales y procedimientos para promover la transparencia. También las buenas prácticas en la gestión. En este sentido, “la Fundación Lealtad lleva trabajando desde 2001 con el convencimiento de que el trabajo de las ONG debe basarse en una gestión transparente de sus recursos. Y que el establecimiento de los procedimientos adecuados contribuirá a mitigar los riesgos y fomentar la confianza de la sociedad en las ONG para lograr un incremento de las donaciones y de cualquier otro tipo de colaboración”, indica la directora general de la Fundación Lealtad.

Dentro de este acuerdo, la World Compliance Association “va a poner a disposición de la Fundación Lealtad y de todas las ONG vinculadas diferentes herramientas para impulsar el compliance y las buenas prácticas en la gestión de las organizaciones. Tal y como anunció el presidente de la World Compliance Association.

Acerca de la Fundación Lealtad.

La Fundación Lealtad es una institución sin ánimo de lucro que tiene como misión fomentar la confianza de la sociedad en las ONG para lograr un incremento de las donaciones, así como de cualquier otro tipo de colaboración. Fue la primera entidad en desarrollar una metodología de análisis de la transparencia y las buenas prácticas de gestión de las ONG españolas en 2001. Su servicio de información pública es un referente para los donantes y su experiencia ha inspirado otras iniciativas en España y en Latinoamérica para impulsar la transparencia de las ONG. La Fundación Lealtad es el miembro español de ICFO (International Committee on Fundraising Organizations).
Más información en la web de Fundación Lealtad


Canal Compliance18 julio, 2018
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Lina Anllo. Abogada especialista en derecho Penal. Ha realizado el programa de compliance para la alta dirección en el IAE Bussiness School y en el IESE Business School University of Navarra. Se ha certificado en Equidad de Genero en ONU WOMAN. Es la titular a cargo de la World Compliance Association en Argentina.

 

P. No hizo demasiado que se hizo cargo del capítulo de la WCA en Argentina ¿Cómo le ha ido, que ha supuesto para usted profesionalmente?.

Aceptar la presidencia del Capitulo Argentino de la World Compliance Association, ha sido un gran honor y una gran responsabilidad. Estamos en la etapa de crecimiento inicial. Hemos formado un comité de expertos de gran trayectoria en Argentina. Está conformado por abogados, contadores, licenciados en sistemas y catedráticos del derecho penal. Nos encontramos actualmente organizando nuestro primer Congreso Nacional e Internacional de Compliance en Argentina. El Compliance, desde la discusión y sanción de la ley 27.401, ha despertado mucho interés en diferentes ramas del derecho, en particular del derecho penal, también despertó interés en la política, en los organismos públicos, en el mundo corporativo, como también en el ámbito de los contadores y auditores. Es decir, se ha generado un campo rico de debate y discusión, por ello, el desarrollo del Capitulo Argentino en esta materia deviene muy apropiado.

P. Últimamente ha estado a caballo entre Argentina y España con actividades relacionadas con el cumplimiento normativo. ¿Qué diferencias encuentra en la cultura de cumplimiento de ambos países, qué podemos aprender unos de otros? ¿Con que código penal se quedaría en materia compliance?

España por llevar varios años ya trabajando temas de Compliance, por sus modificaciones al Código Penal en el 2010 y 2015 en materia de responsabilidad penal de las personas jurídicas e inclusión de los Programas de Integridad, y por haber dictado su norma UNE 19601, ha sido un referente para nuestro país. La ley 27.401 ha tomado algunos puntos de la normativa española y sus primeros fallos judiciales en la materia nos han servido de luz para avizorar que es lo que podrá ocurrir en los tribunales argentinos.

En cuanto a las diferencias en ambos Códigos Penales, podemos decir que en España las personas jurídicas responden por más delitos que en Argentina, pero por su parte, la ley argentina ha sido mas estricta a la hora de regular los Programas de Integridad y sus efectos. En primer lugar, porque son obligatorios para aquellas empresas que contratan con el Estado, y en segundo lugar, que para que actúen como eximentes de responsabilidad se han previstos recaudos mas estrictos que en el Código Penal español. Ahora bien, esta mayor exigencia argentina podrá traer aparejado, que las corporaciones sean mas reticentes en aplicarlos y en colaborar con las investigaciones penales, resultando el efecto contrario que se persiguió al dictarse la ley.

en España las personas jurídicas responden por mas delitos que en Argentina

 

P. La última vez que he escuchado eso de “el compliance ha llegado para quedarse” fue en la conferencia que ofrecía junto a su compañera Jimena Alguacil, en el Consulado General de la República Argentina en Barcelona el pasado 18 de junio. ¿Necesita el compliance reafirmarse, necesitan sus actores que les advirtamos que ha llegado para quedarse?.

Estamos viviendo un cambio de paradigma en materia de derecho penal, de un derecho penal eminentemente represivo a un derecho penal preventivo, de la mano del Compliance penal, y esto no es un acontecimiento local ni argentino, es una circunstancia global, de allí, que no responde a una moda, sino a un cambio de sistema que vino a instalarse y que poco a poco va cambiando la forma de encarar la prevención penal, sobre la base de análisis de riesgos y de controles preventivos y mitigantes. Vamos viendo por ejemplo en Argentina, como de a poco Compliance comienza a integrar la curricula de maestrías, seminarios, materias en carrera de grado, como las empresas cada día mas tienen su Oficial de Cumplimiento y su área de Compliance, entre otros cambios. Por ello, podemos decir con firmeza que el Compliance vino para quedarse.

 

Estamos viviendo un cambio de paradigma en materia de derecho penal, de un derecho penal eminentemente represivo a un derecho penal preventivo

 

P. He leído que la firma en la que desarrolla su carrera profesional, ANLLO ABOGADAS, es una “firma legal conformada por abogadas jóvenes, capacitadas, proactivas y comprometidas”. Usted es además especialista en equidad de género. Pero ¿Cómo se entiende el compliance con Perspectiva de Género? Un área pionera en su despacho.

Cuando me especialice en género, no imaginaba la gran conexión que tienen ambas disciplinas. Los Programas de Integridad deben tener obligatoriamente perspectiva de genero y de diversidad. Un Programa de Compliance robusto y eficiente, debe fundamentarse en buenas prácticas de gobierno corporativo. Con lo cual, la diversidad, la representación por igual de mujeres y hombres, hacen a la buena toma de decisiones. Además, un correcto “Código de Etica” debe contener capítulos referidos a derechos humanos. También políticas de no discriminación, de diversidad, de protección ante el acoso laboral y sexual. Todo en cumplimiento de los Pactos Internacionales y de los principios de Pacto Global de la ONU.

Una empresa debe ser ética y transparente. Pero para empezar esta tarea, primero debe respetar los derechos básicos del ser humano. Entre éstos está la igualdad de oportunidades, el respeto a la diversidad y a la protección contra cualquier tipo de abusos. Sobre estos dos puntos he basado mi exposición en el Women Economic Forum donde fui invitada y que se ha celebrado en Nueva Delhi este año.

 

Los Programas de Integridad deben tener obligatoriamente perspectiva de genero y de diversidad.

 

P. ¿ISO 37001 Herramienta o solución? ¿Vale la norma sin una verdadera cultura de cumplimiento?

La legislación argentina actual no exige la certificación de los programas de cumplimiento por normas ISO. Claramente se evidencia que es una eficaz herramienta, pero que deberá implementarse luego de haber afianzado la cultura del cumplimiento normativo. Es decir, creo que será una alternativa viable, para una próxima etapa.

 

La Iso 37001 deberá implementarse luego de haber afianzado la cultura del cumplimiento normativo

 

P. Parece indudable que una verdadera cultura de cumplimiento es lo básico para implementar eficaces sistemas compliance en las organizaciones. Se que la respuesta sería muy amplia, pero tratando de sintetizar ¿Qué es lo que hace falta para instaurar, generalizar, una verdadera cultura compliance?

La cultura de cumplimiento, el conocimiento sobre compliance, vendrá de la mano de la capacitación constante y permanente. En todos los ámbitos, corporativos, públicos, universitarios, políticos, entre tantos otros. Será cuestión de tiempo, pero Argentina en tan solo 5 meses de vigencia de la ley ha dado grandes pasos. Ya hablar de compliance en varios ámbitos no resulta tema desconocido.

 

P. Por último. Cuáles son los próximos pasos profesionales en la materia?

En agosto estaré exponiendo en el “II Congreso Etica y Lucha Anticorrupción” que se llevará a cabo en Lima, Congreso organizado por el capítulo peruano de la WCA. También estamos concluyendo la “Ley Penal comentada 27.401” junto a varios penalistas argentinos y españoles, que publicará una Editorial argentina de mucho renombre.


Canal Compliance12 julio, 2018
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Albert Salvador de la WCA analiza en un artículo, publicado en la web de la asociación, como influyen en el fraude las señales y condicionantes previos, un análisis que pueda derivar en detección y prevención.

Advierte Albert Salvador, secretario general de la WCA, que si partimos de la premisa que detrás de cada persona que comete un delito de fraude o corrupción hay un comportamiento o circunstancia que lo ha motivado, se puede analizar entonces de una manera empírica cuáles son estos comportamientos y circunstancias.

En un sentido parecido también se pronunciaban no pocos ponentes del el V Congreso Behavior & Law contra el fraude. Evento organizado junto a la World Compliance Association. Jorge Jiménez Serrano, Psicólogo Criminalista en el Instituto Análisis Conducta Antifraude (IACA), incluso señaló en declaraciones a Canal Compliance  que el empirismo al que se refiere Salvador podría encender las alertas en la detección previa del fraude.  No en vano incluso existe un metaprotocolo de investigación, como el SAVE, con el cual se analiza el comportamiento desde distintos elementos o enfoques.

Albert Salvador relaciona mediante un gráfico los condicionantes previos más comunes.

 

Graficas señales detección del Fraude Albert Salvador WCA

 

El director general de la WCA expone que, una vez analizados, se pueden establecer cuales son aquellos más comunes e identificarlos como “alertas”. Como banderas rojas.

 

Luz Roja de semáforo

 

Por lo tanto, tenemos que detrás de un acto fraudulento existe una bandera roja, pero es importante tener en cuenta que la existencia de una bandera roja no significa necesariamente la existencia de un fraude. Las banderas rojas, pues, son una serie de alertas que debemos observar y tener en cuenta tanto en la prevención como en la detección del fraude”, expone Salvador.

Alertas más allá del comportamiento

Albert Salvador relaciona otras alertas al margen de las relativas al comportamiento.

La organización y la cultura corporativa:
  • Ausencia o debilidad de liderazgo
  • Poca independencia entre gobierno y dirección
  • Falta de transparencia
  • Ausencia de objetivos o objetivos irreales
  • Percepción de falta de equidad interna y externa
  • Falta de formación y de oportunidades de promoción
  • Inexistencia de sistemas de evaluación y reconocimiento
  • Controles internos débiles o inexistentes
  • Poco respeto a la normativa
  • Comité de Auditoría con insuficiente/inadecuada preparación o falta de independencia.

 

 

La información financiera:
  • Transacciones impropias de la naturaleza de la empresa
  • Inesperadas disminuciones en saldos de tesorería
  • Importes elevados en cuentas de gastos a justificar por empleados
  • Excesivo número de anulaciones o devoluciones
  • Uso inadecuado de tarjetas de crédito de la empresa
  • Pagos de horas extraordinarias poco relacionadas con la actividad
  • Oscilaciones no razonables en la ratio compra/venta
  • Ventas y otras transacciones con terceros relacionadas/vinculadas
  • Ventas de activos, desinversiones por debajo del precio de mercado
  • Empresas creadas con finalidades puramente instrumentales, sin actividad ni estructura propia
  • Afloramiento de intangibles (de repente) con valores importantes y desmesurados (una marca, una patente…)
  • Diferencias importantes con referentes sectoriales

 

 

“… a partir de las señales de alerta o banderas rojas podemos crear una serie de controles e indicadores de Fraude…”

“A partir de las señales de alerta o banderas rojas podemos crear una serie de controles e indicadores de Fraude (KFI), especialmente en aquellos casos que exista la confluencia de varias. El tratamiento global de los controles e indicadores forman parte de un programa antifraude dentro de las organizaciones, siendo este un elemento crucial en la gestión preventiva del riesgo de fraude y la corrupción.  No hemos de considerar las banderas rojas como un elemento de detección del fraude. También son una excelente medida preventiva si son tratadas con un enfoque más amplio y como elemento mitigador del riesgo.”

 

En la génesis del fraude intervienen factores individuales y personales pero también factores contextuales y culturales.
La sociedad avanza, evoluciona, tenemos eficaces sistemas compliance en las organizaciones. Hay profesionales que estudian la conducta y su relación con la comisión de delitos. Nuestras fuerzas de seguridad velan y persiguen. En cambio los los telediarios siguen llenos de casos de fraude y corrupción.

Para, Jorge Jiménez Serrano, Director del Máster en Análisis de Conducta, Esto se debe principalmente a que se ha puesto el foco de atención sobre él, lo que no quiere decir que antes hubiera menos. En la génesis del fraude intervienen factores individuales y personales pero también factores contextuales y culturales. El defraudador, como cualquier delincuente actuará allá donde se le deje actuar, por tanto debemos luchar por crear cada vez más espacios libres de corrupción y fraude. Esto no es fácil y evidentemente no requiere solo de la respuesta policial y judicial, necesita que la sociedad, ciudadanos, políticos, empresarios, instituciones y empresas también participen desde sus responsabilidades y competencias en esta lucha contra el fraude.



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Canal Compliance, surge con el afán de convertirse en canal de comunicación  e información Compliance. Estamos seguros de los beneficios sociales y empresariales del cumplimiento normativo. Somos conscientes que la eficacia de la norma se debe sustentar en la creación de una verdadera cultura Compliance y que ésta no es posible sin un verdadero canal de comunicación, una herramienta que permita que la información fluya con libertad e independencia y que ésta alcance a todos los actores del sector del Cumplimiento normativo.


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